401(k) 롤오버에 대한 세금 납부를 피하려면 어떻게 해야 하나요?

2022년 9월에 발표된 Marist 여론조사에 따르면 미국인 10명 중 약 4명(38%)이 2020년 이후 직업을 바꾼 것으로 나타났습니다. 이러한 움직임은 건강 혜택과 퇴직금을 포함한 더 나은 보상에 대한 열망에서 비롯된 \'대퇴사\'로 알려져 있습니다. 이 글에서는 < href="https://www.prudential.com/personal/retirement/rollover">세금 부담 없이 401(k) 자금을 롤오버하는 방법에 대해 설명합니다.

직장 변경 시 401(k) 옵션

새 직장으로 옮길 때 우려되는 점 중 하나는 이전 직장에서 적립한 퇴직금을 어떻게 유지할 것인가 하는 것입니다. 일부 회사에서는 현재 401(k)를 계속 유지할 수 있도록 허용하지만, 유지 수수료를 지불해야 합니다. 일반적으로 401(k)를 새 고용주에게 이월하거나 현금으로 인출하는 것이 일반적입니다. 이 방법에는 여러 가지가 있습니다.

• 새 401(k)로 롤오버: 이 방법은 가장 간단하고 비용 효율적인 처리 방법입니다. 새 직장에 401(k) 플랜이 있는 경우, 플랜 관리자에게 퇴직금 이월에 대해 문의하세요. 일반적으로 몇 가지 양식에 서명하고 401(k) 제공업체가 전환을 처리하도록 허용하면 됩니다.
• IRA로 롤오버: IRA에는 두 가지 유형이 있습니다. 전통적인 IRA는 401(k)와 같이 세전 불입금으로 적립됩니다. Roth IRA에 대한 불입금은 세금이 공제된 후에 적립되므로 롤오버 시 세금 부담이 발생합니다. 이러한 세금은 롤오버를 시작한 연도의 소득세를 신고할 때 납부해야 합니다.
• 잔액 전체를 수표로 받으십시오: 401(k)를 현금화하는 것은 모든 돈을 일시불로 받기 때문에 좋은 생각처럼 보일 수 있지만, 돈을 처리하는 가장 비용 효율적인 방법은 아닙니다. 만 59세 6개월 미만인 경우 세금과 벌금이 부과될 수 있습니다. 아래에서 자세히 살펴보겠습니다.

401(k) 인출 및 전환에 대한 세금 및 벌금

401(k)를 다른 401(k)로 직접 이월해도 세금 부담은 없습니다. 401(k) 적립금은 과세 이연되므로 은퇴 후 인출금을 받기 시작할 때까지 세금을 납부할 필요가 없습니다. 일반적으로 황금기에는 소득이 적어 낮은 과세 대상에 속하기 때문에 이점이 있습니다.

일반 IRA는 세전 불입금으로 구축되므로 세금 부담 없이 롤오버를 할 수 있습니다. Roth IRA로 이월하는 경우 세금을 납부해야 합니다. 두 경우 모두 최대 불입금 수준이 낮아집니다. 2023년부터 IRS는 연간 최대 6,500달러, 50세 이상인 경우 7,500달러까지 IRA에 불입할 수 있도록 허용합니다. 401(k)의 최대 한도는 $22,500입니다.

401(k) 자금을 Roth IRA로 롤오버할 경우 일반 소득세를 납부해야 합니다. 소득 범위에 따라 10%에서 37%까지 다양합니다. 펀드 자체로 인해 더 높은 소득 범위에 속하게 된다는 점을 명심하세요. 수표를 받는 것은 더 나쁠 수 있습니다. 은퇴 연령(59 ½세) 이전에 자금을 인출할 경우 20달러의 세금과 10%의 벌금을 추가로 내야 합니다.

결론

401(k) 롤오버에서 세금을 피하는 최선의 방법은 새 직장의 401(k) 계좌로 롤오버하는 것입니다. 이 과정에는 세금이 부과되지 않습니다. 이 방법을 사용할 수 없는 경우 차선책으로 기존 IRA로 롤오버하는 방법이 있는데, 이 역시 면세 전환입니다. Roth IRA로 롤오버하면 10%에서 37%의 세금이 부과됩니다. 현금 인출 시에는 20%의 세금과 조기 인출에 대한 10%의 벌금이 부과됩니다.

출처:

https://www.pbs.org/newshour/economy/1-in-3-americans-who-switched-jobs-during-the-great-resignation-say-they-did-it-for-better-pay

https://www.hrblock.com/tax-center/income/retirement-income/reporting-401k-rollover-into-ira/

https://www.investopedia.com/articles/personal-finance/072215/401k-rollovers-tax-implications.asp

https://smartasset.com/taxes/avoid-taxes-on-401k-withdrawals

https://www.investopedia.com/articles/retirement/08/convert-401k-roth.asp